Page 16 - Custom_Bulletin October 2014
P. 16
ประโยชน์จากการจัดตั้งศูนย์บริหารเงินตามประกาศกระทรวงการคลังดังกล่าว จัดเป็นส่วนหนึ่งของนโยบายรัฐบาลใน
การสนับสนุนให้ประเทศไทยเป็นส�านักงานปฏิบัติการภูมิภาค รวมถึงเป็นศูนย์กลางการรับและจ่ายเงินตราต่างประเทศ
และบริหารความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยนของกลุ่มบริษัทในเครือเดียวกัน ทั้งนี้ ศูนย์บริหารเงินของเอกชนจะช่วยอ�านวย
ความสะดวกในการปฏิบัติงานของบริษัทเอกชนที่มีเครือข่ายเดียวกันหลายบริษัท โดยจะท�าหน้าที่บริหารจัดการทางการเงิน
ในลักษณะคล้ายกับธนาคารพาณิชย์ แต่จ�ากัดเฉพาะลูกค้าที่อยู่ในกลุ่มบริษัทของตนเท่านั้น โดย “กลุ่มบริษัท” หมายถึง
กลุ่มบริษัทซึ่งประกอบด้วยบริษัทแม่ บริษัทในเครือ หรือบริษัทที่มีธุรกิจที่เกี่ยวเนื่องหรือบริษัทที่มีความสัมพันธ์ทาง
ธุรกิจ ซึ่งมอบหมายให้ศูนย์บริหารเงินท�าหน้าที่บริหารจัดการเงินตราต่างประเทศแทนตน ภายใต้ขอบเขตดังต่อไปนี้
1. การรับซื้อภาระผูกพันหรือเอกสารเรียกเก็บเงินระหว่างประเทศสกุลเงินต่างประเทศจากกลุ่มบริษัทหรือการเป็น
ตัวแทนของกลุ่มบริษัทในการรับหรือจ่ายเงินตามเอกสารเรียกเก็บเงินหรือภาระผูกพันระหว่างประเทศสกุลเงิน
ตราต่างประเทศ และการรับจ่ายเงินกับคู่ค้า
2. การหักกลบลบรายได้ หรือภาระผูกพันอันเกิดจากหรือเกี่ยวเนื่องกับการประกอบธุรกิจเป็นศูนย์บริหารเงิน
(Netting)
3. การซื้อ ขาย หรือแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ และการบริหารความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน
4. การบริหารสภาพคล่อง อันได้แก่ กู้ยืมเงินตราต่างประเทศในกลุ่มบริษัท
ลักษณะการดำาเนินธุรกรรมทางการเงินของศูนย์บริหารเงิน (Treasury Center) ของกิจการสำานักงาน
ปฏิบัติการภูมิภาค (Regional Operating Headquarter : ROH) มีลักษณะการทำาหน้าที่ ดังนี้
- ธุรกรรม TC-ROH แบบตัวแทน
การด�าเนินงานของ TC-ROH ท�าหน้าที่บริหารการเงินหรือสภาพคล่องทางการเงินในกลุ่มบริษัท การส่งออกสินค้า
บริษัทในกลุ่มเป็นผู้ส่งสินค้าออกไปยังบริษัทผู้ซื้อในต่างประเทศเมื่อมีการช�าระเงินค่าขายสินค้าจากต่างประเทศ ผู้ซื้อ
ในต่างประเทศจะโอนเงินมายัง TC-ROH เข้ามาในประเทศไทยโดยผ่านธนาคารพาณิชย์ โดยชื่อผู้รับเงินเป็นในนาม
ของ TC-ROH ไม่ใช่ชื่อผู้ส่งออก
- ธุรกรรม TC-ROH แบบ Re-invoicing
ศูนย์บริหารเงินท�าการซื้อ invoice จากผู้ส่งออก บริษัทในกลุ่มคิดราคาเป็นเงินบาท (ใบแจ้งหนี้ A) และออก invoice
ใหม่เป็นสกุลเงินต่างประเทศ (ใบแจ้งหนี้ B) ในนามของศูนย์บริหารเงินส่งไปยังผู้ซื้อในต่างประเทศ เอกสาร A และ
B จะมีข้อมูลอ้างอิงถึงชื่อผู้ซื้อสินค้า เลขที่ใบสั่งซื้อสินค้า ผู้ซื้อในต่างประเทศจะช�าระเงินค่าขายสินค้ามายัง TC-ROH
โดยผ่านธนาคารพาณิชย์ และทาง TC-ROH จะโอนเงินค่าขายสินค้าให้ผู้ส่งออกบริษัทในกลุ่มเป็นเงินบาท (อัตราแลกเปลี่ยน
ตามที่ศูนย์บริหารเงินก�าหนด) ทั้งนี้บริษัทฯ ผู้ส่งออกเป็นผู้ส่งสินค้าไปยังบริษัทผู้ค้าในต่างประเทศโดยตรง
- ธุรกรรม TC-ROH แบบหักกลบลบหนี้ (Multilateral Netting) กล่าวคือ เมื่อครบรอบบัญชี ศูนย์บริหารเงินใน
ต่างประเทศและศูนย์บริหารเงินในประเทศไทยจะท�าการหักกลบลบหนี้เพื่อด�าเนินการรับ-จ่ายเงินเฉพาะยอดสุทธิ
ระหว่างศูนย์บริหารเงินทั้งสองฝ่ายโดยโอนเงินผ่านธนาคารพาณิชย์กรณีที่บริษัทผู้ส่งออกในกลุ่มต้องการหลักฐานการ
ช�าระเงินทาง TC-ROH จะท�าการโอนค่าขายสินค้าให้แก่บริษัทเป็นเงินบาทผ่านธนาคารในประเทศไทยเป็นจ�านวนเงิน
ตาม invoice และจัดท�ารายงานเป็นรายบริษัท ได้แก่ รายงานรายรับ-รายจ่ายกับบริษัทผู้ค้าในต่างประเทศ รายงาน
รายละเอียดของจ�านวนเงินที่ได้รับจากต่างประเทศเป็นราย invoice และรายงานอัตราแลกเปลี่ยนเป็นเงินตรา
ต่างประเทศตามสัญญาโดยศูนย์บริหารเงินเป็นผู้รับรอง
16
